Turmush — Верховный суд оставил в силе решение Чуйского областного суда по делу об уклонении предпринимателей от уплаты налогов.
Как установили следственные органы, при содействии сотрудника Финансовой полиции в Кыргызстан были завезены товары на сумму 127 млн 627 тыс. 969 сомов.
Бюджету причинен ущерб в особо крупном размере на сумму 15 млн 315 тыс. 356 сомов в виде неуплаты налогов.
-
В ходе следствия бывший сотрудник Финансовой полиции возместил ущерб (деньги выплатил его брат), выплатив государству 2 млн сомов, фигурант Б.у.Н. возместил 100 тыс. сомов, фигурант О.у.С. возместил 160 000 сомов.
В итоге по решению областного суда от 21 апреля 2022 года бывший сотрудник Финансовой полиции оправдан, а трое лиц, оказывавших соучастие в перевозке товаров из Казахстана в Кыргызстан, признаны виновными, но без назначения наказания. Судом с них взыскан ущерб на миллионы сомов.
- О задержании бывшего сотрудника Финансовой полиции в феврале 2020 года сообщала пресс-служба ГКНБ. Подробнее тут.
На скамье подсудимых оказались:
- Карим [имя изменено К.С.А.], 2 августа 1983 года рождения, уроженец села Мырза-Аке Узгенского района, с высшим образованием, женатый, ранее не судимый, временно не работающий, проживает в городе Бишкек;
- Омурбек [имя изменено О.у.С.], 2 апреля 1996 года рождения, уроженец села Суулу-Маймак Кара-Бууринского района Таласской области, с высшим образованием, ранее не судимый, женатый, временно не работающий.
- Амирхан [имя изменено А.у.Д.], 30 июня 1998 года рождения, уроженец села Суулу-Маймак Кара-Буринского района, со средним образованием, ранее судимый, временно не работающий, проживает в селе Сокулук.
- Бакыт [имя изменено Б.у.Н.], 19 апреля 1989 года рождения, уроженец села Кызыл-Адыр Кара-Бууринского района Таласской области.
По данным следственных органов, фигуранты дела совершили преступление в сфере экономической деятельности, с причинением ущерба в крупном размере с использованием должностного положения при следующих обстоятельствах.
Карим, согласно приказу председателя Государственной службы по борьбе с экономическими преступлениями от 26 января 2017 года, был назначен на должность оперуполномоченного межрайонного отдела ГСБЭП по Иссык-Атинскому и Аламединскому районам Чуйской области.
Будучи призванным выполнять мероприятия по противодействию экономическим преступлениям, наносящим ущерб государству, а также состоя в составе мобильной группы, обладающей полномочиями по проведению контрольно-оперативных и рейдовых мероприятий по выявлению и пресечению фактов неучтенного ввоза товаров, в сговоре с Амирханом встал на путь совершения умышленного преступления в сфере экономической деятельности, при нижеследующих обстоятельствах.
Примерно в числах 20 октября 2017 года на временном стационарном посту «Ак-Тилек», расположенном в селе Хунчи Иссык-Атинского района, Карим встретился с Амирханом, с которым вступил в сговор по организации ввоза товаров в Кыргызскую Республику через КПП «Ак-Тилек», завозимых отдельными предпринимателями, получая от них финансовую выгоду, за освобождение их от уплаты налогов.
Вследствие чего, Амирхан взял на себя ответственность по оформлению завозимых товаров, то есть он будет импортировать товары из стран участников ЕАЭС, зарегистрировавшись в налоговом органе. В свою очередь, Карим, злоупотребляя служебным положением вопреки интересам службы, как организатор преступления и в силу служебного положения, взял на себя ответственность по оказанию содействия по беспрепятственному ввозу товаров. Так, 24 октября 2017 года по указанию Карима он зарегистрировался в УГНС по Сокулукскому району Чуйской области в качестве индивидуального предпринимателя, где получил соответствующую справку о налоговой регистрации для осуществления деятельности по ввозу товаров из государств-членов ЕАЭС в Кыргызскую Республику.
В целях совместной и устойчивой реализации преступного плана при ввозе товаров из стран ЕАЭС, Карим и Амирхан обменялись номерами телефонов для поддержания связи непосредственно через мобильное приложение «WhatsApp». При этом, Карим поставил перед ним такие условия, что он будет направлять данные товаров (мука и другие), загруженных в грузовой автотранспорт, на телефон Амирхна через данное мобильное приложение, где он должен осуществлять ввоз этих товаров в Кыргызскую Республику через КПП «Ак-Тилек».
Далее, с 25 октября по 24 ноября 2017 года Амирхан на КПП «Ак-Тилек» получал по мобильному приложению «Whatsapp» сообщение от Карима о прибытии товаров, где он встречал эти товары, а также свои интересуемые грузы (товары) отдельных предпринимателей на кыргызско-казахской границе, прибывшие из стран ЕАЭС, откуда Амирхан в целях получения материальных выгод, заполнял сопроводительные накладные и предъявлял вместе с вышеуказанной справкой пограничным сотрудникам, после чего осуществлял незаконный ввоз груза (лес, ТНП, и другие продукты питания) в Кыргызскую Республику без фактической уплаты налогов через КПП «Ак-Тилек».
Вследствие чего, прошедшие товары по указанию Карима передавались К.М.У. и О.С.Б. и другим неустановленным лицам, которые в свою очередь оплачивали Амирхану денежные вознаграждения, за каждый ввоз груза. В дальнейшем, вышеуказанные ввезенные грузы со стороны последних, сопровождались до пункта назначения.
Тем самым, согласно сводному реестру выписанных сопроводительных накладных о прохождении по перемещенным грузам между странами - участниками ЕАЭС через КПП «Ак-Тилек», с 25 октября по 24 ноября 2017 года Амирхан всего оформлено и завезено 176 сопроводительных накладных и грузовых автотранспортных средств, загруженных товарами в ассортименте.
Согласно справке камеральной проверки по соблюдению налогового законодательства ИП «А.у.Д.», составленный УГНС по Сокулукскому району от 17 апреля 2018 года, за проверяемый период с 25 октября 2017 года по 24 ноября 2017 года, им было ввезено из стран ЕАЭС на территорию Кыргызской Республики товары в ассортименте всего на сумму 36 млн 659 тыс. 908 сомов, где сумма налога на добавленную стоимость составила 4 млн 399 тыс. 189 сомов.
Решением от 4 апреля 2018 года УГНС по Сокулукскому начислено налоговое обязательство в сумме 4 млн 399 тыс. 189 сомов, пеня составила 463 тыс. 234 сомов.
Тем самым, Карим в соучастии с Амирханом совершил преступление в сфере экономической деятельности с причинением ущерба в особо крупном размере — 4 399 189 сомов в виде неуплаты налогов.
Он же, в соучастии с Амирханом в целях извлечения материальных выгод для себя, продолжая преступные действия по непрерывному ввозу товаров из стран ЕАЭС, с единым умыслом, инициировали получение справки с УГНС по Кара-Бууринскому району от имени некой гражданки А.Г.У., являющейся социально-уязвимым лицом. При этом, склонили Бакыта на оказание им содействия в целях реализации задуманного преступного плана в качестве исполнителя.
В дальнейшем, после получения справки с вышеуказанной налоговой службы, у частного нотариуса Ленинского нотариального округа Э.З.А. удостоверили доверенность, которая уполномочила Амирхана и Бакыта с правом оформлять документы на ввоз товаров в Кыргызскую Республику.
Далее, с 24 ноября по 16 декабря 2017 года при непосредственном содействии Карима исполнители преступления Амирхан и Бакыт на КПП «Ак-Тилек» получали по мобильной связи и приложению «Whatsapp» сообщение от Карима о прибытии товаров, где встречали эти товары, а также свои интересуемые грузы (товары) отдельных предпринимателей на кыргызско-казахской границе, прибывшие из стран ЕАЭС, где Амирхан и Бакыт в целях получения материальных выгод, заполняли сопроводительные накладные, с использованием вышеуказанной справки и доверенности осуществляли незаконный ввоз груза (лес, мука ТНП и другие продукты питания) в Кыргызстан через КПП «Ак-Тилек» без фактической уплаты налогов. После чего данные грузы по указанию Карима передавались К.М.У. и О.С.Б. и другим неустановленным лицам, которые в свою очередь оплачивали Амирхану и Бакыту отдельно денежное вознаграждение за каждый ввоз груза. В дальнейшем вышеуказанные ввезенные грузы со стороны последних, сопровождались до пункта назначения.
Тем самым, согласно сводному реестру выписанных сопроводительных накладных о прохождении по перемещенным грузам между странами - участниками ЕАЭС через КПП «Ак-Тилек», с 24 ноября по 16 декабря 2017 года на имя А.Г.К. всего оформлено и завезено 118 сопроводительных накладных и грузовых автотранспортных средств, загруженных товарами в ассортименте.
Согласно справке камеральной проверки по соблюдению налогового законодательства ИП «А.Г.К.» УГНС по Кара- Бууринскому району от 18 апреля 2018 года, за сверяемый период с 22 ноября по 16 декабря 2017 года, ими были ввезены из стран ЕАЭС на территорию Кыргызстана товары в ассортименте всего на сумму 30 млн 6 тыс. 194 сомов, где сумма налога на добавленную стоимость составила 3 млн 600 тыс. 743 сомов.
Таким образом, своими незаконными действиями Карим совершил преступление, предусмотренное 30 ч.4 - ст. 212 ч. 2 УК (в редакции от 1 октября 1997 года), квалифицирующим признаком которого является уклонение индивидуального предпринимателя от уплаты налогов и обязательных страховых взносов по государственному социальному страхованию путем «предоставления документов для исчисления налогов и обязательных страховых взносов или уничтожения их, включения в данные документы заведомо искаженных данных о доходах и расходах или сокрытие других объектов налогообложения и социального страхования, повлекшее ущерб в особо крупном размере, совершенного в группе в соучастии в качестве организатора преступления.
Еще один факт — через КПП «Ак-Тилек» с 20 декабря 2017 года по 19 января 2018 года на имя ИП «О.С.» всего оформлено и завезено 201 сопроводительных накладных и грузовых транспортных средств.
ИП «О.у.С.» получил справку о налоговой регистрации с УГНС по Свердловскому району города Бишкек.
Согласно справке камеральной проверки по соблюдению налогового законодательства ИП «О.у.С.» от 4 апреля 2018 года, за проверяемый период с 20 декабря 2017 по 19 января 2018 года, ими были ввезены из стран ЕАЭС на территорию Кыргызской Республики товары в ассортименте всего на сумму 60 млн 961 тыс. 867 сомов, где сумма налога на добавленную стоимость составила 7 млн 315 тыс. 424 сомов.
Как установили следственные органы, с 25 октября 2017 года по 19 января 2017 года оперуполномоченный межрайонного отдела ГСБЭП по Иссык-Атинскому и Аламединскому районам Чуйской области Карим, пользуясь своим служебным положением вопреки интересам службы, в целях извлечения выгоды для себя и других лиц, находясь в составе мобильной группы, заведомо зная, что ввозимый груз в виде товаров народного потребления, указанные в 495 сопроводительных накладных на сумму 127 млн 627 тыс. 969 сомов принадлежат неустановленным лицам, в целях уклонения последними от уплаты налогов, за определенное вознаграждение, при этом зная, что А.у.Д., О.у.С., Б.у.Н. и Г.А. не исполнят свои обязательства по уплате налогов на добавленную стоимость за импорт товаров народного потребления из Казахстана на территорию Кыргызстана, организовал на их имя ввоз товаров народного потребления на сумму 127 млн 627 тыс. 969 сомов.
Тем самым, бюджету причинен ущерб в особо крупном размере на сумму 15 млн 315 тыс. 356 сомов в виде неуплаты налогов.
Решением Иссык-Атинского районного суда от 30 ноября 2021 года Карим был признан виновным, но освобожден от уголовной ответственности в связи с истечением срока давности уголовного преследования без назначения наказания.
Омурбек был признан виновным в соучастии в совершении преступления, но освобожден от уголовной ответственности в связи с истечением срока давности уголовного преследования без назначения наказания.
Амирхан был признан виновным по нескольким эпизодам, но освобожден от уголовной ответственности в связи с истечением срока давности уголовного преследования без назначения наказания.
Бакыт был признан виновным в соучастии в совершении преступления, но освобожден от уголовной ответственности в связи с истечением срока давности уголовного преследования без назначения наказания.
Кроме того, взыскан в доход государства солидарно с Омурбека, Карима, и Амирхана ущерб в сумме 5 млн 155 тыс. 425 сомов.
Суд также постановил взыскать с Бакыта, Амирхана и Карима солидарно ущерб в размере 3 млн 500 тыс. 743 сомов.
По третьему случаю с Карима и Амирхана взыскано 4 млн 399 тыс. 189 сомов за ущерб.
С апелляционным заявлением в Чуйский областной суд обратились адвокаты фигурантов дела.
Адвокат Амирхана, Омурбека и Бакыта просила отменить решение в части взыскания материального ущерба. Адвокат Карима просил вынести оправдательный приговор.
Обвиняемый Карим на суде первой инстанции и в суде апелляционной инстанции вину по предъявленным обвинениям не признал и рассказал, что в 2017 году в январе он был назначен старшим оперуполномоченным международного отдела ГСБЭП по Иссык-Атинскому и Аламединскому району.
Начальником был определен график дежурства на постах «Ак-Жол», «Кен-Булун» и «Тилек». В дежурный день они с 09:00 утра до 09:00 утра следующего дня находились на связи согласно постановлению. По постановлению они не обязаны были находится все время на границе, не обязаны были быть на связи с пограничной службой. В случае отсутствия каких-либо документов к грузу, они им сообщали и регистрировали в журнале. Но сообщению им давалось определенное время, чтобы они приехали и оформили документы совместно с налоговой службой. Все остальные грузы проверялись пограничной службой, если соответствовали законом, не вмешивались.
Проработал до мая 2018 года, после был переведен в другой отдел.
Обвиняемых Амирхана, Омурбека и Бакыта, со слов Карима, он знает как индивидуальных предпринимателей. Они ему звонили и консультировались. В ноябре или в декабре 2017 года имеется сообщение о том, что они уклоняются от уплаты налогов. Эти сообщения засекречены и их можно рассекретить и получить информацию в отношении Абасбек уулу и Озубек уулу. Он понятия не имеет, в чем его обвиняют, он предпринимательской деятельностью не занимался.
Деньги за товар он не давал. В ходе следствия, когда он находился под стражей, его брат без его ведома и согласия оплатил 2 000 000 сомов в доход государства, так как ему поставили условия, чтобы он признал вину и оплатил часть ущерба.
Обвиняемый Омурбек вину признал частично и пояснил, что грузы, которые были перевезены на его имя, принадлежат Кариму. В начале он получал по 6000 сомов, потом по 3000 сомов, потом по 1000 сомов от Карима. У него не было никаких дел с сотрудниками Финансовой полиции, они заходили на весовую, сдавали документы, довозил груз до объездной. Дальше кто забирал, не знает. Там Амирхан помогал ему и он его познакомил с Сардалбеком. Налог обещал закрыть К.С., но так и не закрыл. Были завезены товары на 201 «КамАЗе», он получил где-то 200 тыс. сомов. Но потом во время следствия следователь сказал выплатить сумму, и он эту сумму выплатил. С Амирханом делили деньги пополам. Груз забирал К.М., они с ним несколько раз виделись, потом с Амиром несколько раз ездили на базу к парню по имени Самат. Товар принадлежит К.С.. Он не знал, что налог не оплачивали.
Обвиняемый Амирхан вину признал частично и пояснил, что КПП «Ак-Тилек» работал с 24 октября 2017 года по апрель 2019 год. Он брал с налоговой справку, после с сопроводительными накладными на границе получал товар. При получении справки с налоговой предупреждали об уплате налога. С каждой машины брал по 1000 сомов. Он был зарегистрирован в налоговой по Сокулукскому району. К.С. обещал закрыть налог.
Омурбека он познакомил с Каримом. С его слов, все доказательства о виновности Карима имеются.
Обвиняемый Бакыт вину признал частично и пояснил, что в 2017 году осенью услышал про работу по доверенности. По доверенности он помогал вывозить груз. Он вывез примерно 70 машин груза и с них получал по 500 -1000 сомов от каждой машины. Если были проблемы с задержкой груза, то он звонил Кариму. Помогал вывозить товар парень по имени Марат, братишка Карима. Работал он оперуполномоченным финансовой полиции. Они сами вывозили товар, а сотрудниками финансовой полиции разговаривал Карим. Про ущерб узнал в ходе следствия и уплатил 100 000 сомов.
Рассмотрев материалы дела, Чуйский областной суд изменил приговор районного суда.
Карим был признан невиновным и оправдан за отсутствием в его действиях состава преступления. Суд признал за ним право на реабилитацию.
Амирхан, Омурбек и Бакыт были признаны виновными, но освобождены от наказания в связи с истечением срока давности уголовного преследования без назначения наказания.
Суд постановил взыскать с Омурбека и Амирхана ущерб в сумме 5 млн 155 тыс. 425 сомов, с Бакыта и Амирхана ущерб в сумме 3 млн 500 тыс. 743 сомов, с Амирхана — ущерб в размере 4 млн 399 тыс. 189 сомов.
Верховный суд 17 августа 2022 года оставил в силе решение Чуйского областного суда.